Diritto ed Economia dell'ImpresaISSN 2499-3158
G. Giappichelli Editore
La Rivista
Direzione
Acquista
Archivio
Home / Contenuti Correlati
CONTENUTI CORRELATI

ALTRI CONTENUTI su: dichiarazione fraudolenta

» Non è necessaria la collusione tra emittente e utilizzatore nel caso di fatture soggettivamente inesistenti

» Falsa fatturazione ed evasione fiscale

» Dichiarazione fraudolenta: sussiste anche in presenza di una distinta finalità extraevasiva

» Integra il reato di dichiarazione fraudolenta l’abuso del regime del margine

» L’impiego del c.d. regime del margine nella consapevolezza dell’assenza dei presupposti richiesti dalla legge integra uno dei «mezzi fraudolenti idonei ad ostacolare l’accertamento e a indurre l’amministrazione in errore», rilevanti ai sensi dell’art. 3 d.lgs. 74/2000

» Il principio di specialità non esclude la sanzione sul reddito illecito derivante dalle fatture false

» Fraudolenta la dichiarazione in presenza di operazioni inesistenti soggettivamente

» Reato di dichiarazione fraudolenta: le operazioni inesistenti

» L’elemento soggettivo del reato di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni insistenti ex art. 2 d.lgs. 74/2000

» Configurabilità del reato di cui all’art. 2 d.lgs. 74/2000 e distinzione tra operazioni oggettivamente o soggettivamente inesistenti

» Delineata la portata del reato di dichiarazione fraudolenta di cui all’art. 2 d.lgs 74/00

» Configurabilità della fattispecie di cui all’art. 2 d.lgs. 74/2000: irrilevanza del tipo di imposta evasa

» Dichiarazione fraudolenta integrata a mezzo di falsa attestazione di status di trasportatore e documenti di trasporto.

» Dichiarazione fraudolenta con lettere di intento e documenti di trasporto falsi.

» Frode fiscale: dichiarazione fraudolenta punibile come dolo eventuale.

» Reato di dichiarazione fraudolenta integrato anche in presenza di dolo eventuale.

» Le risultanze di libro giornale e bilancio ai fini della configurabilità del reato di frode fiscale.

» Dichiarazione fraudolenta: le buste paga “gonfiate” non basta da sole per provare il reato.

» Le condotte funzionali a consentire la consumazione del reto ex art. 2 d.lgs. 74/2020 non possono integrare il reato di riciclaggio di denaro, né di reimpiego o di favoreggiamento reale

» Reato di dichiarazione fraudolenta e concorso dell’estraneo

» Il reato di frode fiscale si configura anche per il soggetto dotato di poteri di firma che non trae beneficio dall’operazione

» Pagamento del debito tributario e cause di non punibilità

» Dichiarazione fraudolenta: sì al ne bis in idem

» La Corte di Cassazione si esprime sul dolo eventuale in caso di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti

» Fatture False: punibile chi detrae i costi di consulenza senza produrre il contratto sottostante

» Il raddoppio dei termini di accertamento in caso di dichiarazione fraudolenta

» Non risponde del reato di dichiarazione fraudolenta l’amministratore cessato prima dell’invio della dichiarazione dei redditi

ARTICOLI di ALTRE RIVISTE in cui si tratta: dichiarazione fraudolenta