Diritto ed Economia dell'ImpresaISSN 2499-3158
G. Giappichelli Editore

10/12/2020 - Antiriciclaggio: pubblicati gli schemi di anomalia per la individuazione degli illeciti fiscali

argomento: News del mese - Diritto Tributario

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L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia, con comunicazione del 10 novembre 2020, ha pubblicato gli schemi rappresentativi di comportamenti anomali ai sensi dell’art. 6, comma 7, lett. b), d.lgs. 231/2007, in relazione agli illeciti fiscali. I detti schemi sono stati aggiornati e trasmessi per meglio agevolare l’adempimento degli obblighi di collaborazione attiva con specifico riferimento alle operatività sospette in materia fiscale e sono diretti a tutti i destinatari degli obblighi di segnalazione; alcuni indici si attagliano specificamente all’attività degli intermediari bancari e finanziari, mentre lo schema sulla cessione di crediti fiscali fittizi si riferisce prevalentemente all’attività dei professionisti.